サブリースによる節税対策 | 全国対応｜相続税の申告、税務調査、確定申告なら『関口クラウド税理士事務所』にお任せください

不動産投資において節税対策は重要な要素になります。

ここでは、不動産管理会社がオーナー様から保有しているアパートやマンションを一括で借り上げ、不動産管理会社が入居者様に転貸する管理形態となります。「サブリース」、「転貸借」や「又貸し」ともいわれます。

不動産の賃貸業の節税対策の一つである「サブリース」について簡単に説明します。

不動産管理会社におけるサブリースの基本解説

不動産管理会社では、サブリースという賃貸物件の一括管理サービスを提供しています。サブリースは、オーナー様が自分の物件を管理会社にアパートやマンションを一括で委託し、不動産管理会社が入居者様に転貸する管理形態となります。

これにより、オーナー様は空き家でも家賃収入が入ることで、家賃収入の安定化や入居者対応の手間を軽減できます。ただし、サブリースにはリスクも存在するため、注意が必要です。

サブリースとは：賃貸物件オーナー様向けの一括管理サービス

サブリースは、オーナー様が不動産管理会社に対して家賃収入を一定期間保証してもらう代わりに、物件の運営や管理を委託する契約です。これにより、オーナー様は入居者対応や修繕等の業務から解放され、安定した家賃収入が確保できます。

さらに、サブリースを利用することで、空室リスクが軽減されるため、物件の収益性が担保されます。また、管理会社が不動産の賃貸管理業務の対応を行うことから、入居者の満足度の向上が期待できます。

サブリース方式で得られるメリットとデメリット

サブリースには以下のようなメリットがあります。

しかし、デメリットも存在します。

サブリースを検討する際は、メリットとデメリットを比較検討し、自分の物件に最適な選択を行うことが重要です。

サブリースを利用することで、物件を管理会社に一括で契約することで、リスクを分散させることができます。管理会社が入居者募集や家賃の請求、建物のメンテナンス業務を行ってくれるため不動産の管理の手間が軽減されます。

適切な経費の計上を行うことも節税効果を生み出します。物件に関連する経費（例：管理費、修繕費、広告費など）は全額経費として計上可能です。

最後に、税理士と相談して適切な節税対策を立てることが重要です。サービス提供している業者や専門家と相談し、最適な節税方法を見つけることが大切です。

物件の運営形態を選ぶポイント

物件の運営形態を選ぶ際には以下のポイントに注意して選択することが望ましいです。

各運営形態にはそれぞれ利点と欠点がありますので、自身の状況や目的に合わせて慎重に選択することが大切です。

法人化による節税対策と注意点

法人化による節税対策にはメリットが多くありますが、注意点も存在します。法人化のメリットは、法人税率が通常低く、節税効果が期待できることや、相続税対策にも役立ちます。また、法人名義で銀行融資を受ける場合、個人の信用よりも安定した資金繰りが期待できます。

一方で、注意点としては、法人設立に伴う費用や手続きの手間が増えること、また、法人経営においては経理や税務の知識が必要になることが挙げられます。さらに、法人化しても節税効果が得られない場合もあるため、専門家と相談の上、適切な判断を行う必要があります。

サブリース契約時のリスクと対策

サブリース契約は、物件オーナー様が不動産管理会社に一括で家賃収入を保証される形式ですが、リスクも存在します。主なリスクと対策を説明します。

リスク1：管理会社の倒産

対策：信頼できる管理会社選びが必要です。実績や評判を調査し、安定した経営状況を確認しましょう。

リスク2：リース期間終了後の空室リスク

対策：入居者確保のためのマーケティング活動を行い、入居率を維持することが重要です。

リスク3：節税対策が不十分

対策：サブリース契約における法人化や事業化など、税務上のメリットを活用しましょう。専門家に相談することがおすすめです。

まとめ

サブリース契約のリスクは、適切な対策を講じれば回避できます。信頼できる管理会社選びや税務対策を重視しましょう。

不動産管理会社選びのポイント

不動産管理会社を選ぶ際には、まず物件の運営におけるメリットとデメリットを理解し、それぞれのサービス内容や費用について比較検討することが重要です。また、業務の範囲や契約条件、オーナー様や入居者とのコミュニケーション手段なども、選び方のポイントとなります。

具体的には以下のような点をチェックすることがおすすめです。

• 管理物件の種類や範囲
• 建物や設備の維持管理内容
• 入居者募集や契約手続きの方法
• 家賃管理やトラブル対応の対応力
• 税務や節税対策のサポート内容

様々な不動産管理会社があり、オーナー様のニーズや物件の状況に応じて適した会社を選ぶことが大切です。また、サービスの利用にあたっては、費用対効果や節税対策についても相談し、最適な選択を行いましょう。

サービス内容の比較検討

不動産管理会社のサービス内容は選び方の重要なポイントです。各社で提供するサービスが異なるため、オーナー様のニーズに合った会社を見つけることが求められます。たとえば、物件の修繕やリフォームが得意な会社や、積極的な入居者募集を行ってくれる会社など、様々な特徴がございます。

また、家賃収入や税金の管理も重要な業務ですので、税務に精通したスタッフがいる会社や、賃貸経営の専門知識を持つ会社を選ぶことも大切です。こうした点も考慮に入れ、最適な不動産管理会社を選びましょう。

費用対効果の分析と節税対策の相談

費用対効果を考慮することも、不動産管理会社選びにおいて重要です。管理会社に委託することで、自分自身の手間を減らすことができますが、それに見合ったサービスを受けられるかどうかは各社によって異なります。

費用と効果を比較検討し、適切な会社を選択しましょう。また、節税対策については、税理士と相談して、最適な方法を見つけることが大切です。不動産管理会社のサポート体制がどこまで整っているか確認し、より効果的な経営ができるようサポートを受けましょう。

不動産投資の相続対策とサブリース活用

不動産投資における相続対策は、資産の価値を維持しつつ税負担を軽減する方法です。その一つとして、サブリースの活用があります。サブリースとは、オーナー様が不動産管理会社に一括してリースし、会社が入居者募集や賃貸契約を行う形態のことです。

サブリースのメリットは、空室リスクの軽減や家賃収入の安定が挙げられます。また、相続税の対策としても効果があります。相続税は、不動産の価値や個人の財産に応じて課税されるため、節税対策が重要となります。

サブリース活用により、相続税の負担も軽減できる場合があります。また、サブリースでは家賃収入が安定するため、資産を有効活用しながら相続対策をすることが可能です。

不動産相続の税務上の検討ポイント

不動産相続の税務上の検討ポイントは、以下のようになります。

不動産の評価額

相続税の計算において重要なのは、不動産の評価額です。適切な評価額を把握することで、相続税負担を軽減できる可能性があります。

所得税対策

不動産を相続すると、家賃収入が所得として計上されます。適切な税対策を行うことで、所得税負担を減らすことができます。

税務申告の注意点

相続税の申告には、専門家のサポートが必要な場合もあります。適切な申告ができるよう、税務申告の注意点を把握しておくことが大切です。