相続税解説-相続税と贈与税の違い | 全国対応｜相続税の申告、税務調査、確定申告なら『関口クラウド税理士事務所』にお任せください

相続税と贈与税の違いや節税対策について簡単に解説します。具体的な内容としては、それぞれの税金の課税対象や税率、特例や控除の活用方法に加え、無料相談可能な税理士事務所の活用ポイントも紹介します。

相続税と贈与税の基本的な違い・課税対象

相続税と贈与税は、それぞれ異なる税制度であり、課税対象も異なります。相続税は、死亡した人が残した財産を引き継ぐ際にかかる税金で、相続人に課税されます。一方、贈与税は、生前に財産をもらった際にかかる税金で、贈与を受けた人に課税されます。

相続税と贈与税のもう一つの違いは、基礎控除額の違いです。相続税では、基礎控除額が約3,000万円＋600万円×法定相続人の数ですが、贈与税では、基礎控除額が110万円になります。

相続税の課税対象と税率について

相続税の課税対象は、相続人が受け取る財産で、すべての財産が評価されます。具体的には、不動産、株式、預貯金、保険金などになります。ただし、一定の財産には非課税対象があります。

相続税の税率は、相続財産の価格に応じて変動し、最低10％から最高55％までの8段階が設定されています。相続財産額が多くなれば、それに応じて税率も上がります。

贈与税の課税対象と税率について

贈与税の課税対象は、贈与された財産で、具体的には不動産、土地、株式、現金、預貯金などになります。

贈与税の税率は、贈与額に応じて変動し、最低10％から最高55％までの8段階が設定されています。贈与額が多くなれば、それに応じて税率も上がります。また、家族に贈与する場合や一定の年齢以上の子・孫に対する贈与など、特定の条件下で税率を軽減できる特例が設けられています。

生前贈与が相続税対策になる理由・タイミング

生前贈与が相続税対策になる理由は、相続税の税率より低い税率が適用される範囲で贈与することにより、節税が可能になるためです。さらに、生前に財産を分け与えることで、相続財産の価格が減少し、相続税も軽減されます。

生前贈与のタイミングは、贈与者の健康状態や資産状況、相続人の状況などを考慮した上で適切に選ぶことが重要です。一般的には、年末や節目の歳月、相続人が経済的に援助が必要な際などがタイミングとして考えられます。

ただし、生前贈与には他の相続人との兄弟間トラブルを防ぐため、適切な相続計画や贈与の手続きが欠かせません。

生前贈与のメリットと注意点

生前贈与にはいくつかのメリットがあります。第一に、相続税や贈与税の節税が可能です。贈与税の基礎控除額を活用することで、適切な計画により相続税を軽減することができます。また、配偶者への贈与や子供に対する住宅取得資金の贈与は、特定の要件を満たすことで非課税の範囲が広がります。

金額が一定額以下であれば、特例により非課税となることもあります。

第二に、対象財産の管理が容易になります。例えば、不動産や土地の名義変更を早めに行うことで、相続時の手続きを簡素化できます。さらに、親族間での争いを避けることができます。

ただし、生前贈与には注意点もあります。財産を贈与した後、贈与した財産に対する管理権や処分権が失われるため、事前にしっかりとした計画が必要です。また、贈与税が発生する場合、受贈者が負担することになります。専門の税理士に相談し、適切な対策を講じることが重要です。

一定の財産を持つ人が贈与を検討すべきケース

一定の財産を持つ人が贈与を検討すべきケースは以下のような場合です。

ただし、贈与は適切な計画が必要であり、専門家との相談が欠かせません。事業承継や不動産の贈与など、具体的な内容によっては税理士の知識が不可欠です。

節税効果のある贈与税の特例と控除

贈与税においては、一定額の基礎控除が適用され、贈与税が非課税となる場合があります。さらに、配偶者や子どもへの贈与には特例が適用され、非課税の範囲が広がります。また、教育資金や住宅取得のために贈与される場合、特別な控除が認められることがあります。

これらの特例や控除を利用することで節税効果が期待できますが、適切な計画や手続きが必要です。専門家との相談を通じて、最適な節税対策を検討しましょう。

相続税を軽減させる特例・控除の活用方法

相続税の軽減を目指すには、特例や控除を活用しましょう。まず、基礎控除は相続人が利用できる非課税措置で、これにより一定額分の相続財産が非課税となります。また、配偶者控除を活用すれば、税金の負担が軽減されます。

また、土地の評価額を一定の割合で軽減する特例もあります。

相続税対策には、生前贈与や遺産の分割相続などの方法がありますが、節税効果を最大限に活用するためには、専門家のアドバイスが重要です。

贈与税を軽減させる特例・控除の活用方法

贈与税の軽減策として、まず考えられるのが、一定の金額まで非課税となる基礎控除の利用です。また、教育資金や住宅購入資金の贈与には、特例控除が適用される場合があります。

生前贈与は、相続税対策として有効な手段ですが、贈与税も発生するため、税率や計算方法を理解しましょう。さらに、贈与の方法やタイミングを工夫することで、節税効果を高めることが可能です。

税理士に相談し、適切な贈与税対策を立てることが重要です。

無料相談可能な税理士事務所の活用ポイント

無料相談が可能な税理士事務所を活用する際のポイントは、まず相談内容を明確にすることです。具体的な質問や相談内容をまとめておくことで、効果的なアドバイスがもらえます。

また、事前に事務所の専門分野や口コミを調べ、相続税・贈与税に精通した税理士を選ぶことが大切です。無料相談の時間は限られているため、効率的に情報収集や質問を行いましょう。

さらに、税理士との相性や信頼関係も重要です。無料相談を活用して、信頼できる税理士を見つけることが求められます。

税理士がサポートする相続税・贈与税の手続き

税理士がサポートする相続税・贈与税の手続きには、申告の準備から提出までが含まれます。また、遺産分割協議や贈与の相談、節税対策の提案も税理士の役割です。

税理士は税額の計算や納税手続きのサポートも行います。さらに、相続税・贈与税に関連する法律や制度の解説や、適切な手続きの手助けをしてくれます。

専門家のサポートを受けることで、安心して手続きが進められます。

税理士への相談時に準備すべき資料と情報

税理士への相談時に準備すべき資料と情報には、相続財産・贈与財産に関する情報や評価額、遺産分割協議書や贈与証書があります。また、相続人・贈与者・受贈者の住所や氏名、続柄や生年月日も必要です。

さらに、税務署への申告書類や納税に関する資料、過去の申告書類なども準備が必要です。相談の目的や悩みを明確にし、税理士に何を求めているのか伝えることで、効果的なアドバイスが得られます。

相続税・贈与税の計算方法と申告の流れ

相続税と贈与税は、それぞれ遺産の取得や贈与にかかる税金です。計算方法には違いがありますが、申告の流れは似ています。

相続税の計算では、遺産の評価額から基礎控除を引いた金額に税率を適用し、税額を算出します。贈与税の計算も同様に、贈与額から基礎控除を引いて税率を適用します。

申告の流れは以下の通りです。

• 税務署への申告書提出
• 税額の納付

相続税の申告と納税の期限は、相続開始を知った日から10ヶ月、贈与税は翌年の3月15日です。

専門的な知識が必要なため、税理士や相続専門の事務所と相談しましょう。また、生前から節税対策を検討することも大切です。

相続税・贈与税対策のまとめと今後の展望

相続税・贈与税対策は、生前の対策や節税方法など、様々な方法があります。将来的に資産の取り扱いが変わることも考えられますので、適切な対策を検討しましょう。

次のアクションとして、専門家への相談をお勧めします。税理士や専門家からのアドバイスを得ることで、適切な対策が見つかるでしょう。